Affiliate-Provisionen sind ebenfalls Einkommen: Empfehlungen und Verkäufe trennen

Am selben Dienstag gehen zwei Zahlungen auf demselben Stripe-Konto ein. Bei der einen kauft ein Kunde dein £24-Template-Paket. Bei der anderen handelt es sich um eine Provision, weil jemand, dem du die Plattform empfohlen hast, gerade für seinen Tarif bezahlt hat. Auf deinem Bankkonto sehen beide Zahlungen identisch aus. In deiner Buchhaltung sind sie jedoch unterschiedliche Posten mit unterschiedlicher Herkunft. Und in dem Jahr, in dem du sie nicht auseinanderhältst, stimmen deine Aufzeichnungen nicht mehr mit der Realität überein.

Warum dieser Posten leicht untergeht

Verkäufe fühlen sich wie Einkommen an, weil du etwas dafür getan hast. Provisionen wirken wie ein Dankeschön: Sie kommen unregelmäßig und scheinen nicht mit einer konkreten Arbeit in dieser Woche verbunden zu sein. Dieser emotionale Unterschied hat keinen Einfluss auf die steuerliche Behandlung. Du hast etwas beworben, jemand hat daraufhin gehandelt, und du wurdest für die Vermittlung bezahlt. Das ist eine Leistung, und die Bezahlung dafür ist im Allgemeinen Einkommen aus deinem Unternehmen.

Die praktische Schwierigkeit ist interessanter. Die Provision auf store.fan wird für die ersten zwölf Monate jeder Empfehlung gezahlt. Das bedeutet, dass eine einzelne Vermittlung im Laufe eines Jahres viele kleine Beträge erzeugt statt einer einzigen Zahlung. Nach zwölf Monaten endet dieser Zahlungsstrom. Wenn du die Beträge nicht gekennzeichnet hast, stellst du ein Jahr später fest, dass eine Einnahmenzeile unauffällig zurückgegangen ist, ohne dass du erklären kannst, warum.

Einen wirklich unbequemen Aspekt gibt es. Der Provisionssatz verändert sich. Die Staffel richtet sich danach, wie viele Empfehlungen in den letzten 30 Tagen bezahlt haben. Ein starker Monat kann deinen Satz also erhöhen, ein ruhiger Monat kann ihn senken. Das ist gut für deine Motivation und etwas lästig für alle, die mit einem einzigen Prozentsatz abgleichen möchten. Die Lösung besteht darin, den tatsächlich eingegangenen Betrag zu erfassen und nicht den Betrag, mit dem du gerechnet hast.

Das übliche Affiliate-Modell im Vergleich zu diesem Modell

Bei den meisten Empfehlungsprogrammen musst du warten. Es gibt eine Wartefrist, eine Mindestauszahlung, einen monatlichen Auszahlungslauf und oft ein separates Dashboard, an dessen Existenz du dich erst erinnern musst. Das store.fan-Programm zahlt auf dasselbe Stripe-Konto ein, das du bereits verwendest. Das ist im Moment der Zahlung praktisch, macht die Buchhaltung aber etwas anspruchsvoller.

Die beiden Zahlungsströme getrennt halten

Das ist eine Kennzeichnungsaufgabe und dauert nach der Einrichtung etwa zehn Minuten im Monat. Ziel ist, dass sich jeder gemeldete Betrag darauf zurückführen lässt, ob er von einem Kunden oder aus einer Empfehlung stammt.

1. 1Füge deinem Monatsjournal eine Herkunftsspalte mit zwei Werten hinzu: Verkäufe und Provision. Mehr ist nicht nötig.
2. 2Erfasse die Provision an dem Datum, an dem sie auf Stripe eingegangen ist, denn dieses Datum kannst du belegen.
3. 3Führe eine separate kurze Liste darüber, wen du wann empfohlen hast. Durch das 12-Monats-Fenster kannst du so vorhersagen, wann eine Einnahmezeile endet.
4. 4Notiere deinen Affiliate-Code und die Orte, an denen du ihn verwendet hast. So kannst du einen Anstieg der Provision einer bestimmten Veröffentlichung oder Seite zuordnen.
5. 5Verrechne die Provision in deiner Buchhaltung nicht mit deinem Tarif-Abonnement, selbst wenn sie zufällig dessen Kosten deckt. Es handelt sich um Einnahmen und Ausgaben, die auf getrennte Seiten gehören.
6. 6Gleiche die Summe der Provisionen monatlich mit deinen Stripe-Aufzeichnungen ab und nicht jährlich, solange die einzelnen Einträge noch erkennbar sind.
7. 7Frage deinen Steuerberater, ob Einnahmen aus Empfehlungen in deiner Rechtsordnung unter dieselbe Kategorie wie deine Betriebseinnahmen fallen, und notiere die Antwort oben im Journal.

Ein Beispiel mit gewöhnlichen Zahlen

Nehmen wir die erste Stufe der Staffel mit 25%. Angenommen, fünf Personen, die du empfohlen hast, bezahlen in einem bestimmten Monat jeweils für einen Tarif. Bei 25% erhältst du ein Viertel dessen, was jede Person bezahlt. Das Geld geht als fünf separate Überweisungen an fünf verschiedenen Tagen ein, sobald die jeweiligen Zahlungen abgewickelt sind. Wenn deine Werbung mehr Aufmerksamkeit erhält und innerhalb eines Zeitraums von 30 Tagen weitere Empfehlungen bezahlen, steigst du auf der Staffel in Richtung der Obergrenze von 50% auf, und die Beträge ändern sich entsprechend.

Stelle dem nun einen Monat mit £900 an Produktverkäufen gegenüber. Dein Stripe-Guthaben zeigt einen einzigen kombinierten Betrag. Dein Journal sollte jedoch zwei Beträge ausweisen: die £900, die du von Kunden verdient hast, und die Provision, die du durch Vermittlungen erhalten hast. Wenn dich jemand fragt, was dein Unternehmen macht und wie viel deiner Einnahmen von deinen eigenen Produkten abhängt, kann nur die zweite Darstellung diese Frage beantworten. Das ist keine steuerliche Haarspalterei, sondern Klarheit darüber, welchen Teil deiner Einnahmen du tatsächlich kontrollierst.

Der häufigste Fehler

Provisionen als Taschengeld zu behandeln. Weil sie in der jeweiligen Woche ohne sichtbaren Aufwand eingehen, werden sie ausgegeben, ohne erfasst zu werden. Am Jahresende gibt es dann einen Unterschied zwischen dem Stripe-Gesamtbetrag und den Verkaufseinnahmen, den niemand erklären kann. Der andere häufige Fehler ist das Gegenteil: Provisionen als Rabatt auf das eigene Abonnement zu verbuchen. Es ist kein Rabatt. Es handelt sich um Einnahmen, die du erhalten hast, während deine Tarifgebühr eine Ausgabe ist, die du bezahlt hast. Sie auf gegenüberliegenden Seiten des Journals zu führen, ist genauer und in den meisten Systemen nützlicher für dich.

Zwei Zahlungsströme, ein Konto, eine zusätzliche Spalte. Mehr ist es nicht. Wenn du abwägst, ob sich deine Aufmerksamkeit für den Empfehlungsbereich überhaupt lohnt, zeigt die Programmseite, wie die Staffel funktioniert, und die Preisseite zeigt, wofür deine Empfehlungen tatsächlich bezahlen würden. Richte die Spalte ein, bevor die erste Provision eingeht, und du musst später nie etwas entwirren.